Desde el CFDI 4.0, facturarle a alguien exige conocer cuatro datos suyos que antes no pedías. La Constancia de Situación Fiscal es el documento donde vienen todos, y por eso se volvió costumbre pedírsela al cliente antes de emitir.
Esa costumbre tiene un problema nuevo: desde 2026, condicionar la factura a que el cliente exhiba su constancia es una infracción. Los datos siguen siendo obligatorios; el documento, no.
Qué es la Constancia de Situación Fiscal
Es el documento con el que el SAT acredita que estás inscrito en el RFC y en qué situación. Trae, en una hoja:
- RFC y nombre o razón social, tal como están registrados.
- Régimen fiscal en el que tributas.
- Código postal del domicilio fiscal.
- Estatus en el padrón y las obligaciones que tienes registradas.
Su formato oficial no es libre: la regla 2.4.14. de la Resolución Miscelánea Fiscal remite al Anexo 1, rubro B, numeral 1.1., y la constancia con Cédula de Identificación Fiscal se genera con la ficha de trámite 22/CFF.
Los datos del receptor que sí son obligatorios
El artículo 29-A, fracción IV del Código Fiscal de la Federación —reformado en noviembre de 2021, que es la reforma que trajo el CFDI 4.0— exige que el comprobante lleve:
La clave del Registro Federal de Contribuyentes, nombre o razón social; así como el código postal del domicilio fiscal de la persona a favor de quien se expida, asimismo, se debe indicar la clave del uso fiscal que el receptor le dará al comprobante fiscal.
Son cuatro: RFC, nombre, código postal del domicilio fiscal y uso del CFDI. El estándar técnico del Anexo 20 añade un quinto campo, el régimen fiscal del receptor.
Los cinco tienen que coincidir con lo que el SAT tiene registrado. Si uno no coincide, el PAC rechaza el timbrado y la factura no nace. No es una validación de tu sistema: es el SAT comparando contra su padrón.
El código postal es el del domicilio fiscal, no el de la sucursal
Aquí se cae mucha gente, y el SAT lo respondió de forma expresa en sus preguntas frecuentes del Anexo 20 versión 4.0:
¿Qué código postal debo solicitar se registre en el campo DomicilioFiscalReceptor? Se debe solicitar se registre el código postal que corresponda al domicilio fiscal del receptor del comprobante, independiente si se cuenta o no con sucursales.
Lo confuso es que en una misma factura hay dos códigos postales distintos y no significan lo mismo:
| Campo | Qué código postal va | De quién |
|---|---|---|
LugarExpedicion | El de la sucursal donde se emite el comprobante | Del emisor |
DomicilioFiscalReceptor | El del domicilio fiscal | Del receptor |
Que tu cliente te dé el código postal de la oficina donde recibe la mercancía es el error más común, y suena razonable hasta que el timbrado lo rechaza. El dato que sirve es el del domicilio que tiene dado de alta ante el SAT, que muchas veces es otro.
Lo que cambió en 2026: exigir la constancia es infracción
El artículo 83, fracción IX del Código Fiscal se reformó el 7 de noviembre de 2025. Ahora es infracción:
Expedir comprobantes fiscales digitales por Internet asentando la clave del registro federal de contribuyentes de persona distinta a la que adquiere el bien o el servicio (…) o bien, condicionando su emisión a la exhibición de la Cédula de Identificación Fiscal o Constancia de Situación Fiscal.
La sanción está en el artículo 84, fracción VI:
- De $21,420.00 a $122,440.00 en la primera infracción.
- Para contribuyentes del RIF, de $2,150.00 a $4,270.00 en la primera.
- En reincidencia, clausura preventiva del establecimiento de 3 a 15 días.
Conviene leer el alcance con precisión, sin dramatizar: las infracciones del artículo 83 se sancionan cuando la autoridad las descubre en el ejercicio de sus facultades de comprobación. No hay un inspector revisando mostradores. Pero la conducta ya está tipificada, y el letrero de “no facturamos sin constancia” quedó del lado incorrecto de la ley.
Qué sí puedes hacer
La prohibición es sobre condicionar la emisión a que te muestren el documento, no sobre necesitar los datos.
- Puedes pedir los datos: RFC, nombre, código postal del domicilio fiscal, régimen fiscal y uso del CFDI. Son obligatorios por ley.
- Puedes recibir la constancia si el cliente te la da por su cuenta. Muchos la mandan porque es la forma más cómoda de pasarte los cinco datos de un jalón.
- No puedes negarte a facturar porque no te la exhiban.
En la práctica cambia poco el trámite y mucho la postura: se piden datos, no documentos.
Cómo obtiene su constancia tu cliente
Si el cliente no sabe cuáles son sus datos, esto es lo que le puedes decir. El trámite es gratuito y no requiere cita:
- App SAT ID — la vía más accesible, porque en muchos casos no exige contraseña ni e.firma. Se pide con el RFC, un correo y un teléfono.
- Portal del SAT — entrando con RFC y contraseña, o con e.firma, y descargando el PDF.
- App SAT Móvil — también la genera.
Errores comunes que tumban el timbrado
- El código postal de la sucursal o de entrega en lugar del domicilio fiscal.
- El nombre con variaciones: abreviaturas, un segundo apellido de más o de menos, o el régimen de capital escrito distinto a como está en el padrón.
- El régimen fiscal que no corresponde al tipo de persona, o uno que el cliente dejó de tener al cambiarse, por ejemplo, al RESICO.
- Datos viejos: el cliente se mudó, cambió de régimen o actualizó su nombre, y tú sigues facturando con lo de hace dos años.
Si te equivocas en el uso del CFDI
Es el único de los cinco datos que no rompe el timbrado, porque cualquier clave del catálogo es técnicamente válida: el error aparece después, cuando el receptor le va a dar un uso distinto al que quedó asentado. La lista completa de claves y con qué régimen fiscal es compatible cada una está en la guía del catálogo c_UsoCFDI.
El SAT es claro sobre qué procede: se cancela y se sustituye por un CFDI con la clave correcta. El procedimiento completo está en la guía de cómo cancelar un CFDI, y aplica el motivo “01” con su comprobante de sustitución.
Preguntas frecuentes
¿La constancia caduca? El documento no tiene vigencia impresa, pero refleja la situación del día en que se generó. Si el cliente cambió de domicilio o de régimen, la constancia de hace un año ya no sirve para facturarle. Por eso conviene confirmar los datos, no archivarlos para siempre.
¿Puedo negarme a facturar si el cliente no me da su constancia? No, y desde 2026 hacerlo está tipificado como infracción. Lo que sí puedes es pedirle los datos: sin RFC, nombre, código postal y régimen no hay comprobante posible, porque el timbrado se rechaza.
¿Y si el cliente no sabe su código postal fiscal? Que genere su constancia por cualquiera de las tres vías de arriba; ahí viene. Es un trámite de minutos y no cuesta nada.
¿Sirve la Cédula de Identificación Fiscal en lugar de la constancia? Trae el RFC y el nombre, pero no el régimen fiscal ni el código postal del domicilio fiscal, así que no alcanza para llenar el CFDI 4.0. Y condicionar la factura a que te la exhiban está en el mismo supuesto de infracción.
¿Los datos deben ir en mayúsculas o con acentos? Deben coincidir con lo registrado en el padrón del SAT. Lo práctico es capturarlos tal como aparecen en la constancia, sin “corregir” lo que ahí dice.
¿Qué pasa si facturo con el RFC de una persona distinta a la que compró? Es la otra conducta que sanciona el mismo artículo 83, fracción IX, con la misma multa. Facturar “a nombre de la empresa” un consumo que hizo otra persona entra ahí.
Con Cofadix guardas los datos fiscales de cada cliente una sola vez y el sistema los reutiliza en cada factura, así que no vuelves a perseguir un código postal antes de timbrar. Prueba gratis →
Preguntas y comentarios
¿Tienes una duda sobre este tema? Déjala aquí. Los comentarios se revisan antes de publicarse.